대한민국의 직장인이라면 개인의 소득 수준에 따라 세금을 내야 합니다. 즉, 연봉에 따라서 세금 구간을 나눠 일정 수준 이상이면 더 많은 소득 세율을, 그 이하일수록 낮은 세율로 납부하게 됩니다. 이번 시간에는 각 연봉 수준에 따른 세율과 누진공제액에 대해서 이야기해 보겠습니다.
연봉에 따른 소득 구간과 세율
소득세 과세표준 구간은 소득세의 부과 기준으로서 전체 급여에서 근로소득공제와 종합소득공제를 제외한 후의 금액을 지칭합니다.
2022년 과세표준 | 세율 | 2023년 과세표준 | 세율 |
---|---|---|---|
~ 1,200만 원 이하 | 6% | ~ 1,400만 원 이하 | 6% |
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하 | 15% | 1,400만 원 초과 ~ 5천만 원 이하 | 15% |
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 5천만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% |
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% | 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% |
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% |
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% |
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% |
10억 원 초과 | 45% | 10억 원 초과 | 45% |
2023년과 2022년의 차이라고 한다면 가장 낮은 세율인 6% 적용 대상자 구간이 1,200만 원 이하에서 1,400만 원 이하로 상향 조정되었습니다.
때문에 1,200만 원 초과 1,400만 원 이하의 연 소득을 받는 근로자의 경우에는 9%나 더 낮은 세율을 적용 받습니다.
그다음 구간인 15% 세율 구간은 1,400만 원 초과 5천만 원 이하까지로 4,600만 원에서 5천만 원 사이의 소득을 벌고 있는 근로자 역시 9% 더 낮은 세율을 적용 받게 됩니다.
그렇지만 9%나 더 낮은 세율을 적용받는다고 해서 세금이 엄청나게 깎이지는 않습니다. 소득 구간별로 소득세의 차이를 완화하기 위해서 누진공제액 역시 차등적으로 적용됩니다.
누진공제액(2023)
![](https://hoximola.com/wp-content/uploads/2023/07/돈.webp)
앞서 설명한 바와 같이 과세표준에 따른 세액의 차등이 차별이 되지 않도록 일정 금액을 공제하고 있습니다.
과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
---|---|---|
~ 1,400만 원 이하 | 6% | 없음 |
1,400만 원 초과 ~ 5천만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
5천만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,944만 원 |
3억 원 초과 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
누진공제액에 따른 세금 혜택이 어떤지 예를 들어 계산해 보겠습니다.
– 연봉이 1,400만 원인 사람의 2022년과 2023년의 소득세 비교
- 1,400만 원 x 0.15(15%) – 108만 원(2022년 누진공제액) = 102만 원(2022년)
- 1,400만 원 x 0.06(6%) – 0(2023년 누진공제액) = 84만 원(2023년)
- 102만 원 – 84만 원 = 18만 원
– 연봉이 1,300만 원인 사람의 2022년과 2023년의 소득세 비교
- 1,300만 원 x 0.15(15%) – 108만 원(2022년 누진공제액) = 87만 원(2022년)
- 1,300만 원 x 0.06(6%) – 0(2023년 누진공제액) = 78만 원(2023년)
- 87만 원 – 78만 원 = 9만 원
– 연봉이 5천만 원인 사람의 2022년과 2023년의 소득세 비교
- 5천만 원 x 0.24(24%) – 522만 원(2022년 누진공제액) = 678만 원
- 5천만 원 x 0.15(15%) – 126만 원(2023년 누진공제액) = 624만원
- 678만 원 – 624만 원 = 54만 원
이상으로 2022년과 2023년의 과세표준의 변화 및 누진공제액에 대해서 알아보았습니다.
더불어서 세금 혜택을 받게 되는 특정 연봉 구간에 대해서도 얼마만큼 세금 혜택을 보게 되는지도 계산해 보았습니다.
고소득 구간에 계신 분들은 2022년과 차이가 없습니다.
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